PaycheckHours

加班費免稅計算機

只有 FLSA 要求的加班溢價部分符合條件。計算收入限制和上限後的扣除額：個人 $12,500.00，夫妻合報共用 $25,000.00。

規則核對日期：2026年10月25日。 我們怎樣計算

加班與報稅資料
如何計算你的加班薪資？
修正後調整總收入（MAGI，美元）

預計聯邦扣除額

符合條件的加班溢價
–
應用合計上限後
–
MAGI 超出門檻的金額
–
收入遞減額
–
加班扣除額
–
預計節省的聯邦所得稅
–

附表 1-A 行號對應

–

結果為估算，不構成稅務建議。申報前請核對記錄及 IRS 最終版說明。

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    哪些加班費符合條件

    只有 FLSA 要求的一倍半工資中額外的半倍部分符合條件。雙倍薪資也只計算 FLSA 的半倍溢價。每週未超過 40 小時的假日或週末溢價、僅按州法支付的加班費、FLSA 豁免員工工資和小費均不計入。

    從 2026 年起，檢視 W-2 第 12 欄的 TT 程式碼。2025 年可用第 14 欄或雇主宣告中的合格溢價。如未單獨列出，將一倍半加班總薪資除以 3。不要把雙倍薪資的全部溢價填為合格金額。

    哪些稅務規則不變

    社會保障稅和 Medicare 醫療保險稅仍適用。不涵蓋州所得稅：各州自行決定是否採納此扣除，本工具不計算州稅。這是應稅收入扣除，並非退還全部加班稅款。工資預扣稅仍然適用。

    時薪實領薪資計算機 · 調整預扣前，請檢視 IRS 的 W-4 表說明。

    收入遞減範例

    表格假設合格加班金額足夠達到上限。金額較小時會更早減至零。MAGI 遞減步數向下取整。

    單身

    MAGI加班扣除額
    $150,000.00$12,500.00
    $160,000.00$11,500.00
    $170,000.00$10,500.00
    $180,000.00$9,500.00
    $190,000.00$8,500.00
    $200,000.00$7,500.00
    $210,000.00$6,500.00
    $220,000.00$5,500.00
    $230,000.00$4,500.00
    $240,000.00$3,500.00
    $250,000.00$2,500.00
    $260,000.00$1,500.00
    $270,000.00$500.00
    $275,000.00$0.00

    夫妻合併申報

    MAGI加班扣除額
    $300,000.00$25,000.00
    $320,000.00$23,000.00
    $340,000.00$21,000.00
    $360,000.00$19,000.00
    $380,000.00$17,000.00
    $400,000.00$15,000.00
    $420,000.00$13,000.00
    $440,000.00$11,000.00
    $460,000.00$9,000.00
    $480,000.00$7,000.00
    $500,000.00$5,000.00
    $520,000.00$3,000.00
    $540,000.00$1,000.00
    $550,000.00$0.00

    每週加班範例

    每格為全年合格溢價 / 扣除額，假設單身、收入低於遞減門檻，全年工作 52 週。扣除額受上限限制。

    加班小時數 (每週)$20.00
    合格溢價 / 扣除額    		$25.00
    合格溢價 / 扣除額    		$30.00
    合格溢價 / 扣除額
    2$1,040.00 / $1,040.00$1,300.00 / $1,300.00$1,560.00 / $1,560.00
    4$2,080.00 / $2,080.00$2,600.00 / $2,600.00$3,120.00 / $3,120.00
    5$2,600.00 / $2,600.00$3,250.00 / $3,250.00$3,900.00 / $3,900.00
    8$4,160.00 / $4,160.00$5,200.00 / $5,200.00$6,240.00 / $6,240.00
    10$5,200.00 / $5,200.00$6,500.00 / $6,500.00$7,800.00 / $7,800.00
    15$7,800.00 / $7,800.00$9,750.00 / $9,750.00$11,700.00 / $11,700.00
    20$10,400.00 / $10,400.00$13,000.00 / $12,500.00$15,600.00 / $12,500.00

    計算方法

    合計符合條件的加班溢價，先應用上限，再按 MAGI 超出門檻的每個完整 $1,000.00 減少 $100.00。不足一步的部分捨去。節稅估算只用一個邊際稅率；實際扣除可能跨越稅檔。

    計算範例

    1. 按一倍半支付的加班總薪資為 $15,000.00，其中合格溢價為 $5,000.00。MAGI 為 $65,000.00 時，扣除額為 $5,000.00。
    2. 正常時薪 $20.00，每週加班 5 小時，共 52 週，合格溢價為 $2,600.00。
    3. 夫妻合報，雙方合格溢價分別為 $9,000.00 和 $20,000.00，MAGI 為 $310,000.00，合計扣除額為 $24,000.00。

    常見問題

    2026 年加班費完全免稅嗎？

    只有符合條件的加班溢價可減少聯邦應稅收入。正常薪資及工資稅仍需繳納，並非退還加班費的全部稅款。

    最多能扣除多少加班費？

    收入遞減前，個人上限為 $12,500.00，夫妻合報共用 $25,000.00。MAGI 為 $65,000.00 時，合格加班溢價 $5,000.00 可扣除 $5,000.00。

    雙倍薪資算嗎？

    只計算 FLSA 溢價部分。例如雙倍加班總薪資 $20,000.00，合格溢價為 $5,000.00。

    需要逐項扣除嗎？

    不需要。選擇標準扣除或逐項扣除，均可申請。

    能減少社會保障稅和 Medicare 稅嗎？

    不能。此扣除僅影響聯邦所得稅。

    適用於哪些年份？

    適用於 2025 至 2028 稅年。後續年份表格行號可能改變。

    相關工具

    全部工具

    引用本計算機

    PaycheckHours，「加班費免稅計算機」，https://paycheckhours.com/zh-hant/no-tax-on-overtime-calculator/，瀏覽日期：–。