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加班费免税计算器

只有 FLSA 要求的加班溢价部分符合条件。计算收入限制和上限后的扣除额：个人 $12,500.00，夫妻合报共用 $25,000.00。

规则核对日期：2026年10月25日。 我们怎样计算

加班与报税资料
如何计算你的加班工资？
修正后调整总收入（MAGI，美元）

预计联邦扣除额

符合条件的加班溢价
–
应用合计上限后
–
MAGI 超出门槛的金额
–
收入递减额
–
加班扣除额
–
预计节省的联邦所得税
–

附表 1-A 行号对应

–

结果为估算，不构成税务建议。申报前请核对记录及 IRS 最终版说明。

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    哪些加班费符合条件

    只有 FLSA 要求的一倍半工资中额外的半倍部分符合条件。双倍工资也只计算 FLSA 的半倍溢价。每周未超过 40 小时的节假日或周末溢价、仅按州法支付的加班费、FLSA 豁免员工工资和小费均不计入。

    从 2026 年起，查看 W-2 第 12 栏的 TT 代码。2025 年可用第 14 栏或雇主声明中的合格溢价。如未单独列出，将一倍半加班总工资除以 3。不要把双倍工资的全部溢价填为合格金额。

    哪些税务规则不变

    社会保障税和 Medicare 医疗保险税仍适用。不涵盖州所得税：各州自行决定是否采纳此扣除，本工具不计算州税。这是应税收入扣除，并非退还全部加班税款。工资预扣税仍然适用。

    时薪实发工资计算器 · 调整预扣前，请查看 IRS 的 W-4 表说明。

    收入递减示例

    表格假设合格加班金额足够达到上限。金额较小时会更早减至零。MAGI 递减步数向下取整。

    单身

    MAGI加班扣除额
    $150,000.00$12,500.00
    $160,000.00$11,500.00
    $170,000.00$10,500.00
    $180,000.00$9,500.00
    $190,000.00$8,500.00
    $200,000.00$7,500.00
    $210,000.00$6,500.00
    $220,000.00$5,500.00
    $230,000.00$4,500.00
    $240,000.00$3,500.00
    $250,000.00$2,500.00
    $260,000.00$1,500.00
    $270,000.00$500.00
    $275,000.00$0.00

    夫妻合并申报

    MAGI加班扣除额
    $300,000.00$25,000.00
    $320,000.00$23,000.00
    $340,000.00$21,000.00
    $360,000.00$19,000.00
    $380,000.00$17,000.00
    $400,000.00$15,000.00
    $420,000.00$13,000.00
    $440,000.00$11,000.00
    $460,000.00$9,000.00
    $480,000.00$7,000.00
    $500,000.00$5,000.00
    $520,000.00$3,000.00
    $540,000.00$1,000.00
    $550,000.00$0.00

    每周加班示例

    每格为全年合格溢价 / 扣除额，假设单身、收入低于递减门槛，全年工作 52 周。扣除额受上限限制。

    加班小时数 (每周)$20.00
    合格溢价 / 扣除额    		$25.00
    合格溢价 / 扣除额    		$30.00
    合格溢价 / 扣除额
    2$1,040.00 / $1,040.00$1,300.00 / $1,300.00$1,560.00 / $1,560.00
    4$2,080.00 / $2,080.00$2,600.00 / $2,600.00$3,120.00 / $3,120.00
    5$2,600.00 / $2,600.00$3,250.00 / $3,250.00$3,900.00 / $3,900.00
    8$4,160.00 / $4,160.00$5,200.00 / $5,200.00$6,240.00 / $6,240.00
    10$5,200.00 / $5,200.00$6,500.00 / $6,500.00$7,800.00 / $7,800.00
    15$7,800.00 / $7,800.00$9,750.00 / $9,750.00$11,700.00 / $11,700.00
    20$10,400.00 / $10,400.00$13,000.00 / $12,500.00$15,600.00 / $12,500.00

    计算方法

    合计符合条件的加班溢价，先应用上限，再按 MAGI 超出门槛的每个完整 $1,000.00 减少 $100.00。不足一步的部分舍去。节税估算只用一个边际税率；实际扣除可能跨越税档。

    计算示例

    1. 按一倍半支付的加班总工资为 $15,000.00，其中合格溢价为 $5,000.00。MAGI 为 $65,000.00 时，扣除额为 $5,000.00。
    2. 正常时薪 $20.00，每周加班 5 小时，共 52 周，合格溢价为 $2,600.00。
    3. 夫妻合报，双方合格溢价分别为 $9,000.00 和 $20,000.00，MAGI 为 $310,000.00，合计扣除额为 $24,000.00。

    常见问题

    2026 年加班费完全免税吗？

    只有符合条件的加班溢价可减少联邦应税收入。正常工资及工资税仍需缴纳，并非退还加班费的全部税款。

    最多能扣除多少加班费？

    收入递减前，个人上限为 $12,500.00，夫妻合报共用 $25,000.00。MAGI 为 $65,000.00 时，合格加班溢价 $5,000.00 可扣除 $5,000.00。

    双倍工资算吗？

    只计算 FLSA 溢价部分。例如双倍加班总工资 $20,000.00，合格溢价为 $5,000.00。

    需要逐项扣除吗？

    不需要。选择标准扣除或逐项扣除，均可申请。

    能减少社会保障税和 Medicare 税吗？

    不能。此扣除仅影响联邦所得税。

    适用于哪些年份？

    适用于 2025 至 2028 税年。后续年份表格行号可能改变。

    相关工具

    全部工具

    引用本计算器

    PaycheckHours，“加班费免税计算器”，https://paycheckhours.com/zh/no-tax-on-overtime-calculator/，访问日期：–。