美国时薪实领工资计算器：税后收入（2026）

时薪$20、每两周80小时、单身申报：估算实领$1,369.45，其中联邦所得税预扣$108.15。未填写W-4调整，无其他扣款。

规则核对日期：2026年10月18日。我们怎样计算

估算工资明细

每期实领工资: –
税前工资: –
税前退休计划缴款: –
联邦所得税预扣: –
社会保障税: –
Medicare税: –
附加Medicare税: –
年度实领（本期×发薪期数）: –

不含州及地方所得税和其他扣款。此为预扣估算，不是全年最终应缴税额。 IRS税款预扣估算器

显示计算过程 — 工作表1A

1c: 年化应税工资: –
1g: W-4标准调整额: –
1i: 调整后年度工资: –
2g: 暂算年度预扣: –
2h: 暂算每期预扣: –
3c: 抵免后预扣（不低于零）: –
4b: 每期最终预扣: –
使用的税表行: –

年度金额仅重复本期结果，不预测之后税基上限或工时变化。适用于2020年及以后W-4表格，不计算免预扣。请先按工作周确认加班时数，再填写本期合计。

仅供一般参考，不构成法律或税务建议。

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P.L. 119-21适用于2025–2028税年：合格加班报酬可扣除最高$12,500.00（夫妻联合申报$25,000.00），合格小费最高$25,000.00。合格加班报酬指FLSA第7节要求支付的正常工资以上加给，并非全部加班工资。这些扣除在报税时申领，或通过更新W-4第4(b)步反映；发薪仍须使用预扣表。须符合资格限制。

2026年度百分比法 — STANDARD标准税表

单身或夫妻分别申报

至少（$）	低于（$）	基本税额（$）	超出部分百分比
$0.00	$7,500.00	$0.00	0%
$7,500.00	$19,900.00	$0.00	10%
$19,900.00	$57,900.00	$1,240.00	12%
$57,900.00	$113,200.00	$5,800.00	22%
$113,200.00	$209,275.00	$17,966.00	24%
$209,275.00	$263,725.00	$41,024.00	32%
$263,725.00	$648,100.00	$58,448.00	35%
$648,100.00	无上限	$192,979.25	37%

夫妻联合申报

至少（$）	低于（$）	基本税额（$）	超出部分百分比
$0.00	$19,300.00	$0.00	0%
$19,300.00	$44,100.00	$0.00	10%
$44,100.00	$120,100.00	$2,480.00	12%
$120,100.00	$230,700.00	$11,600.00	22%
$230,700.00	$422,850.00	$35,932.00	24%
$422,850.00	$531,750.00	$82,048.00	32%
$531,750.00	$788,000.00	$116,896.00	35%
$788,000.00	无上限	$206,583.50	37%

户主申报

至少（$）	低于（$）	基本税额（$）	超出部分百分比
$0.00	$15,550.00	$0.00	0%
$15,550.00	$33,250.00	$0.00	10%
$33,250.00	$83,000.00	$1,770.00	12%
$83,000.00	$121,250.00	$7,740.00	22%
$121,250.00	$217,300.00	$16,155.00	24%
$217,300.00	$271,750.00	$39,207.00	32%
$271,750.00	$656,150.00	$56,631.00	35%
$656,150.00	无上限	$191,171.00	37%

不同时薪的实领工资

每周40小时，单身，每两周发薪；无加班、W-4调整、退休计划缴款或年初至今工资。

时薪（$）	税前工资	联邦所得税预扣	每期实领工资
$15.00	$1,200.00	$60.15	$1,048.05
$20.00	$1,600.00	$108.15	$1,369.45
$25.00	$2,000.00	$156.15	$1,690.85
$30.00	$2,400.00	$204.15	$2,012.25

计算方法

税前工资=时薪×（正常工时+加班工时×加班倍数）。工作表1A将所得税应税工资年化，应用W-4调整和年度税表，除以发薪期数，减去每期抵免，再加额外预扣。实领=税前工资−退休计划缴款−联邦预扣−社会保障税−Medicare税−附加Medicare税。联邦预扣仅在最后取至美分，各项FICA税分别四舍五入至美分。

计算示例

单身、每两周发薪：$20×80小时=税前$1,600.00；联邦预扣$108.15；实领$1,369.45。
夫妻联合申报、每周发薪：$25×40正常小时+5加班小时（1.5倍）=税前$1,187.50；联邦预扣$58.65；实领$1,038.00。
户主申报、每月两次发薪：$18×86.67小时=税前$1,560.06；调整后年度工资$28,841.44；联邦预扣$55.38；实领$1,385.34。

常见问题

加班的税率更高吗？

本计算没有单独的加班税率。预扣根据本期总工资计算，较高工资可能进入更高的税表行；全年最终税额按全年应税收入计算，不因收入在哪一期取得而改变。

为什么实际联邦预扣不同？

W-4报税身份、第2步方框、抵免、其他收入、扣除及额外预扣都会影响结果，税前退休缴款及发薪舍入方式也可能有影响。州税另外影响实领金额。请核对工资单及W-4。

FICA是什么？

FICA包括社会保障税和Medicare工资税。社会保障税有年度工资税基上限；Medicare适用于全部工资，超过雇主预扣门槛还须预扣附加Medicare税，不论报税身份。

包含州所得税吗？

不包含州税、地方税、医疗保费或其他工资扣款。请另行扣除，再与实际入账金额比较。

“加班费或小费免税”会取消发薪预扣吗？

不会。2025–2028税年，P.L. 119-21允许在报税时申领合格加班报酬及合格小费扣除。可更新W-4第4(b)步反映预期扣除。雇主仍须使用预扣程序，这些工资通常仍须缴纳社会保障税及Medicare税。