PaycheckHours哪些加班费符合条件
清单内职业收到的自愿现金类小费可计入，包括现金、银行卡、支票、应用付款及小费池分配。自动服务费或强制小费不计入：六人聚餐自动加收 18% 不是小费；刷卡机提供“不付小费”选项时，顾客自选的 18% 则可能符合条件。门票、餐食等非现金物品以及非法服务的小费均不符合条件。
特定服务行业或业务（SSTB）的小费通常被排除，但 IRS 过渡宽免在 2025-69 号通知规定的宽免期内，将清单内职业视为非 SSTB。
从 2026 年起使用 W-2 第 12 栏 TP 代码；2025 年使用 W-2 第 7 栏、4070 表或 4137 表记录。自雇人士应结合 1099-K/NEC 和自己的小费记录，将小费与其他收款分开。
哪些税务规则不变
社会保障税和 Medicare 医疗保险税仍适用。本工具不计算州税。这并非退还全部小费税款，你仍须向雇主申报小费。
收入递减示例
表格假设合格小费达到合计上限。金额较小时会更早减至零。MAGI 只计算完整递减步数。
单身
| MAGI | 小费扣除额 |
|---|---|
| $150,000.00 | $25,000.00 |
| $175,000.00 | $22,500.00 |
| $200,000.00 | $20,000.00 |
| $225,000.00 | $17,500.00 |
| $250,000.00 | $15,000.00 |
| $275,000.00 | $12,500.00 |
| $300,000.00 | $10,000.00 |
| $325,000.00 | $7,500.00 |
| $350,000.00 | $5,000.00 |
| $375,000.00 | $2,500.00 |
| $400,000.00 | $0.00 |
夫妻合并申报
| MAGI | 小费扣除额 |
|---|---|
| $300,000.00 | $25,000.00 |
| $325,000.00 | $22,500.00 |
| $350,000.00 | $20,000.00 |
| $375,000.00 | $17,500.00 |
| $400,000.00 | $15,000.00 |
| $425,000.00 | $12,500.00 |
| $450,000.00 | $10,000.00 |
| $475,000.00 | $7,500.00 |
| $500,000.00 | $5,000.00 |
| $525,000.00 | $2,500.00 |
| $550,000.00 | $0.00 |
全年小费、扣除额与节税估算
假设单身且 MAGI 低于门槛。节税额按参考税率估算，实际节税取决于应税收入。
| 全年合格小费 | 小费扣除额 | 按 12% 估算的节税额 | 按 22% 估算的节税额 |
|---|---|---|---|
| $5,000.00 | $5,000.00 | $600.00 | $1,100.00 |
| $10,000.00 | $10,000.00 | $1,200.00 | $2,200.00 |
| $15,000.00 | $15,000.00 | $1,800.00 | $3,300.00 |
| $20,000.00 | $20,000.00 | $2,400.00 | $4,400.00 |
| $25,000.00 | $25,000.00 | $3,000.00 | $5,500.00 |
| $30,000.00 | $25,000.00 | $3,000.00 | $5,500.00 |