PaycheckHoursQué cuenta
Cuentan las propinas voluntarias en efectivo, tarjeta, cheque o aplicación y las de fondos compartidos, en una ocupación de la lista del IRS. No cuentan los cargos automáticos ni las gratificaciones obligatorias: un cargo automático del 18% para grupos de seis no es propina, pero elegir el 18% en un lector con opción de no dejar propina sí puede serlo. Tampoco cuentan regalos como entradas o comidas ni propinas por servicios ilegales.
Las propinas de negocios de servicios especificados (SSTB) suelen estar excluidas, pero el alivio transitorio del IRS trata las ocupaciones de la lista como ajenas a un SSTB durante el período indicado en el Aviso 2025-69.
Desde 2026, usa la casilla 12, código TP, del W-2. Para 2025, usa la casilla 7 del W-2 o registros de los Formularios 4070 o 4137. Por cuenta propia, usa el 1099-K/NEC junto con tu registro de propinas para separarlas de los demás cobros.
Qué no cambia
Siguen aplicándose los impuestos de Seguro Social y Medicare. No se calcula el impuesto estatal. No es un reembolso de todos los impuestos sobre propinas. Debes seguir declarando las propinas a tu empleador.
Ejemplos de reducción por ingresos
Estas tablas suponen que las propinas calificadas alcanzan el límite compartido. Los importes menores se reducen a cero antes. Solo cuentan los pasos completos de MAGI.
Soltero/a
| MAGI | Deducción de propinas |
|---|---|
| $150,000.00 | $25,000.00 |
| $175,000.00 | $22,500.00 |
| $200,000.00 | $20,000.00 |
| $225,000.00 | $17,500.00 |
| $250,000.00 | $15,000.00 |
| $275,000.00 | $12,500.00 |
| $300,000.00 | $10,000.00 |
| $325,000.00 | $7,500.00 |
| $350,000.00 | $5,000.00 |
| $375,000.00 | $2,500.00 |
| $400,000.00 | $0.00 |
Casados con declaración conjunta
| MAGI | Deducción de propinas |
|---|---|
| $300,000.00 | $25,000.00 |
| $325,000.00 | $22,500.00 |
| $350,000.00 | $20,000.00 |
| $375,000.00 | $17,500.00 |
| $400,000.00 | $15,000.00 |
| $425,000.00 | $12,500.00 |
| $450,000.00 | $10,000.00 |
| $475,000.00 | $7,500.00 |
| $500,000.00 | $5,000.00 |
| $525,000.00 | $2,500.00 |
| $550,000.00 | $0.00 |
Propinas anuales, deducción y ahorro estimado
Persona soltera por debajo del umbral de MAGI. El ahorro usa las tasas de referencia; el ahorro real depende de tu ingreso gravable.
| Propinas calificadas anuales | Deducción de propinas | Ahorro estimado al 12% | Ahorro estimado al 22% |
|---|---|---|---|
| $5,000.00 | $5,000.00 | $600.00 | $1,100.00 |
| $10,000.00 | $10,000.00 | $1,200.00 | $2,200.00 |
| $15,000.00 | $15,000.00 | $1,800.00 | $3,300.00 |
| $20,000.00 | $20,000.00 | $2,400.00 | $4,400.00 |
| $25,000.00 | $25,000.00 | $3,000.00 | $5,500.00 |
| $30,000.00 | $25,000.00 | $3,000.00 | $5,500.00 |