PaycheckHours哪些加班費符合條件
清單內職業收到的自願現金類小費可計入，包括現金、銀行卡、支票、應用付款及小費池分配。自動服務費或強制小費不計入：六人聚餐自動加收 18% 不是小費；刷卡機提供「不付小費」選項時，顧客自選的 18% 則可能符合條件。門票、餐食等非現金物品以及非法服務的小費均不符合條件。
特定服務行業或業務（SSTB）的小費通常被排除，但 IRS 過渡寬免在 2025-69 號通知規定的寬免期內，將清單內職業視為非 SSTB。
從 2026 年起使用 W-2 第 12 欄 TP 程式碼；2025 年使用 W-2 第 7 欄、4070 表或 4137 表記錄。自雇人士應結合 1099-K/NEC 和自己的小費記錄，將小費與其他收款分開。
哪些稅務規則不變
社會保障稅和 Medicare 醫療保險稅仍適用。本工具不計算州稅。這並非退還全部小費稅款，你仍須向雇主申報小費。
收入遞減範例
表格假設合格小費達到合計上限。金額較小時會更早減至零。MAGI 只計算完整遞減步數。
單身
| MAGI | 小費扣除額 |
|---|---|
| $150,000.00 | $25,000.00 |
| $175,000.00 | $22,500.00 |
| $200,000.00 | $20,000.00 |
| $225,000.00 | $17,500.00 |
| $250,000.00 | $15,000.00 |
| $275,000.00 | $12,500.00 |
| $300,000.00 | $10,000.00 |
| $325,000.00 | $7,500.00 |
| $350,000.00 | $5,000.00 |
| $375,000.00 | $2,500.00 |
| $400,000.00 | $0.00 |
夫妻合併申報
| MAGI | 小費扣除額 |
|---|---|
| $300,000.00 | $25,000.00 |
| $325,000.00 | $22,500.00 |
| $350,000.00 | $20,000.00 |
| $375,000.00 | $17,500.00 |
| $400,000.00 | $15,000.00 |
| $425,000.00 | $12,500.00 |
| $450,000.00 | $10,000.00 |
| $475,000.00 | $7,500.00 |
| $500,000.00 | $5,000.00 |
| $525,000.00 | $2,500.00 |
| $550,000.00 | $0.00 |
全年小費、扣除額與節稅估算
假設單身且 MAGI 低於門檻。節稅額按參考稅率估算，實際節稅取決於應稅收入。
| 全年合格小費 | 小費扣除額 | 按 12% 估算的節稅額 | 按 22% 估算的節稅額 |
|---|---|---|---|
| $5,000.00 | $5,000.00 | $600.00 | $1,100.00 |
| $10,000.00 | $10,000.00 | $1,200.00 | $2,200.00 |
| $15,000.00 | $15,000.00 | $1,800.00 | $3,300.00 |
| $20,000.00 | $20,000.00 | $2,400.00 | $4,400.00 |
| $25,000.00 | $25,000.00 | $3,000.00 | $5,500.00 |
| $30,000.00 | $25,000.00 | $3,000.00 | $5,500.00 |